费用缺席制度第一部分 总则 第一条 为了强化公司内部管理，规范公司财务缺席不道德？提倡一切以业务只求的指导思想，合理掌控费用开支，兹制订本制度。第二条 本制度根据涉及的财经制度及公司的实际情况，将财务缺席分成日常办公费用、工薪福利及涉及费用、税费开支、工程涉及开支及专项开支等？以下分别解释缺席涉及的借款流程及各项开支明确的财务缺席制度和缺席流程。
第三条 本制度限于公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 （一） 公干借款：公干人员凭审核后的《公干申请表》按批准后额度办理借款，公干回到5个工作日内办理缺席偿还申请。（二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员不应及时报帐，除周转金外其他借款应以不容许横跨月借支。
（三） 各项借款金额多达5000元不应提早一天通报财务部备款。（四） 借款销账规定：（1） 借款销帐时应借款申请单为依据，实情缺席，远超过申请单范围用于的，须经主管领导批准后，否则财务人员有权拒绝接受销帐；（2）借领支票者应以不应在5个工作日内办理销帐申请。（五） 借款并未还者应以不得再度借款，逾期并未还借支者改以个人借款从工资中扣回。第一条 借款流程 （一） 借款人按规定填上《借款单》，标明借款事由、借款金额（大小写需完全一致，不得篡改）、支票或现金。
（二） 审核流程：主管部门经理审查签署→财务经理审核→总经理审核。（三） 财务缴付：借款凭审核后的借款单到财务部办理领款申请。第三部分 日常费用缺席制度及流程 第二条 日常费用主要还包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个支出期间内，各项费用的总计开支应以不得超出预算。第三条 费用缺席的一般规定 （一） 缺席人必需获得适当的合法票据（涉及规定闻发票管理制 度）？且发票背面有经办人亲笔签名。
（二） 填上报销单不应留意：根据费用性质填上对应单据；严苛按单据拒绝项目严肃写出，标明附件张数；金额大小写需完全一致（不得篡改）；详述费用内容或事由。（三） 按规定的审核程序审批。（三） 缺席5000元以上须要提早一天通报财务部以便备款。
第四条 费用缺席的一般流程：缺席人整理缺席单据并填上对应费用报销单→ 需办理申请人或出入库申请的应附批准后的申请单或出有入库单→部门经理审查签署→财务部门审核→总经理审核→到出纳处缺席。第五条 差旅费缺席制度及流程。
（一） 费用标准： 职 委 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬座 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬座 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补足解释： 1. 住宿费缺席时必需获取住宿发票，实际发生额并未超过住宿标准金额，未予补偿；远超过住宿标准部分由员工自行分担。2. 实际公干天数的计算出来以所乘交通工具抵达时间到回京时间不尽相同，12：00以后抵达（或12：00以前抵达）以半天计，12：00以前抵达（或12：00以后抵达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实施包干制，依据实际公干天数承销，应以使用额度内实情缺席形式，类似情况无涉及票据时可按标准发给补贴。4. 招待客户须要由总经理批准后方可缺席招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣除公干人当天的伙食补贴。
5. 公干时由对方招待单位获取餐饮、住宿及交通工具等将未予缺席涉及费用。（三） 缺席流程 1. 公干申请人：白鱼公干人员首先填上《公干申请表》，详尽标明公干地点、目的、行程决定、交通工具及预计差旅费用项目等，公干申请单由总经理批准后。2. 借支差旅费：公干人员将审核过的《公干申请表》递财务部？按借款管理规定办理借款申请，掌管按规定缴纳所借款项。
3. 购票： 公干人员所持审核过的公干申请人复印件，到行政部订票（应以机票不准用支票缴纳，类似情况无法用支票的，须要事前书面解释情况，经审核人签署后报财务备案）。4. 回到缺席：公干人员不应在返公司后五个工作日内办理缺席事宜，根据差旅费用标准填上《差旅费报销单》，部门经理审查签署，财务部审查签署，总经理审核；应以前款未清者未予办理新的借支。第六条 电话费缺席制度及流程 （一） 费用标准 1. 移动通讯费：为了顾及效率与公平的原则，员工的手机费用的缺席使用与岗位涉及制，即依据有所不同岗位，根据员工工作性质和职位有所不同原作有所不同的缺席标准，明确标准闻行政部涉及管理制度规定。
2.相同电话费：公司为员工获取工作必需的相同电话，并由公司统一缴纳话费。不希望员工在下班期间打私人电话。（二）缺席流程 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费继续执行标准（不含批准后继续执行标准）递财务部。
2、 财务部通报员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票递财务部集中于办理缺席申请。3、 财务部登录专人按日常费用的审核程序集中于办理员工手机费审批申请。4、 员工到财务部出纳处签署领款（每月25日前）。
5、 相同电话费由行政部登录专人按日常费用审核程序及缺席流程办理缺席申请，若时逢电话费出现异常变动情况不应到电信局查明原因，类似情况报总经理请示处置办法。第十一条 交通费缺席制度及流程 （一） 费用标准：（1）员工因公必须用车可根据公司涉及规定申请人公司派车，在没车的情况下经行政部车辆管理人员表示同意后可以搭乘出租车；（2）市内因公公交车费应留存适当车票缺席。
（二） 缺席流程 1. 员工整理交通车票（不含因公公交车票），在车票背面投经办人名字，并由行政部派车人员签署证实，按规定填好《交通费报销单》。2. 审核：按日常费用审核程序审核。3. 员工所持审核后的报销单到财务处办理缺席申请。
第十二条 办公费、低值易耗品等缺席制度及流程 （一）管理规定：为了合理掌控费用开支？此类费用由公司行政部统一管理，集中于购买？并登录专人负责管理。（二）缺席流程 1.购买申请人： 公司行政部每季度根据市场需求及库存情况按支出管理办法编成购买支出，实际购买时填上购买申请单按资产管理办法规定审批。
2.缺席程序：缺席人再行填上费用报销单（附出入库单），按日常费用审核程序审批。审核后的报销单及完整单据（还包括结账小票）递财务部，按日常费用缺席流程缴付或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据行政部获取的各部门领有用金额统计表，归集核算各部门涉及费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他缺席制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的开支，大额招待费不应事前同意总经理的表示同意。2. 培训费：为了便于公司根据必须统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训市场需求不应及时上报人力资源。
人力资源根据实际必须编成培训计划报总经理审核。3. 资料费：在确保满足需要的前提下，尽可能节约成本，留意资源共享。各部门在出售资料前必需再行填上《资料申请表》，在缺席前必需到行政部资料管理人员处展开注册（资料管理人员在资料发票背面签署）。
4.其他费用：根据实际必须实情缴纳。（ 二）缺席流程： 1. 招待费由经办人按日常费用缺席一般规定及一般流程办理缺席申请。2.培训费由人力资源部人员根据审核程序及缺席程序办理缺席申请。
3.资料费在缺席前须要办理资料登记手续，按审核程序审核后的报销单及申请表到财务处办理缺席申请。4.其他费用缺席参考日常费用缺席制度及流程办理。
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